在盘点应收票据和应付票据时，应按照以下步骤进行：

1. 应收票据盘点：
2. 获取票据的期末明细台账，核对每张票据的种类、号码、出票日期、金额、交易合同号、付款人、承兑人等信息。
3. 核实票据的状态，包括是否已到期、是否已背书、是否已贴现或是否已承兑。
4. 对比票据发生台账和总账记录，确保所有收票、背书、贴现和托收等交易都已准确入账。

5. 检查是否有未收到发票账单的票据，这些通常按计划成本暂估入账，需要在下期初冲回。

6. 应付票据盘点：

7. 同样需要获取应付票据的详细记录，包括票据的基本信息和状态。
8. 确认应付票据的到期日，检查是否已安排资金准备支付。
9. 如果票据已背书、贴现或转出，需要核实相关会计处理是否正确。

10. 对于即将到期的票据，应与财务部门协调，确保按时支付。

11. 处理异常情况：

12. 对于丢失、破损或无法收回的票据，需要查明原因，按照会计准则进行相应的账务处理，如冲减应收账款或增加坏账准备。

13. 对于多记或少记的票据，应及时调整账目，保持账实相符。

14. 编制盘点报告：

15. 完成盘点后，编制盘点报告，列出所有票据的详细情况，包括实际数量、金额和状态，以便管理层审查。

通过这样的盘点流程，可以确保应收票据和应付票据的账面记录与实际相符，保证财务信息的准确性。