如果公司收到供应商的进项税金，但供应商没有开具增值税专用发票，这种情况下的账务处理应遵循企业会计准则。由于没有正式的增值税专用发票，进项税额不能立即抵扣，也不能直接记入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目。公司应将收到的税金暂估入账，借记相关成本费用或资产科目，同时贷记一个过渡性科目，例如“其他应付款”或“预付账款”，以反映这笔未认证的进项税金。待供应商提供增值税专用发票并经过认证后，再按照正常的认证流程进行账务处理。

具体会计分录可能如下： 1. 收到税金时： 借：库存商品/原材料/应付账款等（根据实际情况选择） 贷：其他应付款/预付账款

1. 供应商提供发票并认证后： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款/预付账款

请注意，这种做法可能会带来税务风险，因为没有正式的增值税专用发票，税务局可能不承认这笔进项税的抵扣。因此，建议尽快从供应商处获取合法的增值税专用发票。