我是一家深圳公司，行业属于商务服务行业，执行《企业会计准则》，是一般纳税人，不是小微企业。请基于以上信息回答我的问题：今年二月份的时候用银行存款支付房租费130000，然后八月份，房东开了专票200000元，里面包含了70000的电费，这个我该怎么做账啊
根据企业会计准则的相关规定，企业支付房租费用时，应当按照实际支付的金额进行会计处理。而在取得增值税专用发票时，应当根据发票上注明的金额进行进项税额的认证和抵扣。
具体的会计分录如下：
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二月份支付房租费130,000元时的会计分录： 借：管理费用（或者相关费用科目） 130,000元 贷：银行存款 130,000元
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八月份取得含有房租和电费的增值税专用发票时的会计分录： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） X元（根据发票上的税率计算的进项税额） 贷：管理费用（或者相关费用科目） X元（发票上的税额部分） 借：管理费用（或者相关费用科目） 200,000元 - 70,000元（发票上的不含税金额，即房租的不含税金额） 借：管理费用（或者相关费用科目） 70,000元（电费的不含税金额） 贷：应付账款 200,000元
其中，房租和电费的不含税金额和税额需要根据发票上的明细和适用的税率进行计算。如果发票上没有分开房租和电费的税率和金额，那么需要与房东确认具体的分配比例。
请注意，上述分录中的“管理费用”科目可能需要根据企业的具体情况调整为其他相关的费用科目。同时，实际的进项税额认证和抵扣需要符合增值税的相关规定，确保发票的合规性。
