根据企业会计准则第24号——套期保值（2017），对于外汇风险套期，企业可以将非衍生金融资产或非衍生金融负债的外汇风险成分指定为套期工具。在A公司的情况下，由于预计发行的外币债券尚未存在，因此不能直接指定债券为被套期项目。然而，A公司可以对预期交易的外汇风险进行套期，这意味着它可以使用衍生工具来对冲未来的外币现金流。

A、签订远期汇率合同：这可以用来锁定未来的汇率，符合预期交易套期的要求，因此是可行的。

B、签出一份看跌期权：签出期权意味着A公司有卖出外币的义务，这可以对冲未来发行债券时可能面临的汇率上涨风险，因此也可以作为套期工具。

C、买入一份看涨期权：买入看涨期权给予A公司未来以特定汇率购买外币的权利，这同样可以用来对冲汇率下跌的风险，因此也可以作为套期工具。

综上所述，根据中国会计准则，A公司可以选择A、B、C中的任何一个作为套期工具来对冲债券发行前的汇率波动风险。因此，正确答案是D、以上都可以。