您的AI财务准则专家
如何计算与填写银行承兑汇票的贴现凭证及贴现利息
大华有限责任公司(开户银行:工商银行相城支行,账户: 1630058363806899),在2020年4月30日持永生文具商店(开户银行:工商银行东海支行,账户: 42990712516267548),4月15日签发并交来的60天到期、票面金额为60000元的不带息的银行承兑汇票一张向银行贴现。银行贴现率为6%。请问贴现凭证如何填制:1.持票人?2.汇票承兑人?3.每月贴现率,贴现利息 ?4.实付贴现金额?
  1. 持票人:大华有限责任公司
  2. 汇票承兑人:永生文具商店
  3. 贴现利息计算如下:
  4. 贴现天数:从4月30日至6月13日(60天到期日),共44天(不包括4月30日,包括6月13日)。
  5. 贴现率:6%年利率,转换为月利率为0.5%(6% / 12个月)。
  6. 贴现利息 = 票面金额 × 月贴现率 × 贴现天数 / 30天 = 60000元 × 0.5% × 44天 / 30天 = 440元。

  7. 实付贴现金额 = 票面金额 - 贴现利息 = 60000元 - 440元 = 59560元。

所以,贴现凭证应填写如下: - 持票人:大华有限责任公司 - 汇票承兑人:永生文具商店 - 每月贴现率:0.5% - 贴现利息:440元 - 实付贴现金额:59560元

请注意,实际操作中,贴现凭证的具体格式和内容可能会根据银行的要求有所不同,以上是基于会计原理的计算和填写说明。