某居民企业2021年发生下列业务:
(1)销售产品取得收入2800万元( 不含税,下同);
(2)接受捐赠材料一批,取得捐赠方开具的增值税专用发票上注明价款10万元,增值税税额1.3万元;
(3)转让一项商标所有权,取得营业外收入50万元;
(4)收取当年让渡专利使用权的专利实施许可费,取得其他业务收入10万元;
(5)取得国债利息收入5万元;
(6)全年销售成本1600万元;税金及附加100万元;
(7)全年销售费用600万元,含广告费450万元;全年管理费用300万元,含业务招待费60万元;全年财务费用50万元;
(8)全年营业外支出40万元(含通过政府部门对灾区捐款20万元,直接对私立小学捐款10万元,违反政府规定被工商局罚款2万元)。
要求:根据上述相关资料,分别回答下列问题。
(1)该企业的会计利润总额;
(2)该企业对国债利息收入的纳税调整额;
(3)该企业对广告费的纳税调整额;
(4)该企业对业务招待费的纳税调整额;
(5)该企业对营业外支出的纳税调整额;
(6)该企业应纳税所得额
(7)应纳企业所得税额(结果保留两位小数)。
逐问回答,不超过150字!
(1)会计利润总额为2815万元;(2)免税;(3)无调整;(4)调增15万元;(5万元可扣除,450万元无需调整;(5)调增30万元(20万非公益性捐赠,2万罚款);(6)应纳税所得额2200万元;(7)应纳企业所得税额55万元。