根据企业会计准则，定期存款在银行集中账户上，即使不在公司日常运营账户上，也需要在公司的财务报表中体现。这种情况下，公司应当在“银行存款”科目下设立明细科目，如“定期存款”，来核算这部分资金。当公司存入定期存款时，借记“银行存款-定期存款”科目，贷记“银行存款-活期存款”或相关资金来源科目。当定期存款到期收回本息时，借记“银行存款-活期存款”或其他相关科目，贷记“银行存款-定期存款”及“财务费用”（如果是利息收入）。

在编制财务报表时，定期存款应纳入“货币资金”项目中，根据重要性原则，公司可能需要在“货币资金”下增设“其中：存放财务公司款项”或类似的子项目，以清晰反映这部分受限的货币资金。同时，公司应在附注中详细披露这部分资金的存在，包括金额、存期、利率等信息，以便投资者了解资金的使用情况和潜在风险。