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贸易业务分析性复核要点:财务数据与业务指标深度解析
执行贸易业务分析性复核重点分析啥

执行贸易业务的分析性复核,重点在于以下几个方面:

  1. 财务数据一致性核查:确保经营数据与财务核算数据的一致性,比如订单金额与资金流水的匹配性,检查整个核查期间的数据准确性和完整性。

  2. 关键业务指标和财务指标的分析:分析关键业务指标(如销售额、毛利率、客户保留率等)和财务指标(如应收账款周转率、存货周转率等)的变化趋势,以评估业务的健康状况和合理性。

  3. 多指标匹配性:通过比较不同时间段的数据,识别异常趋势和交易,例如用户变动、用户行为分布、获客成本等,以判断是否符合行业惯例和商业逻辑。

  4. 反舞弊场景分析:设计并验证可能存在的舞弊场景,分析用户行为和订单表现,识别异常用户或订单,对用户真实性、收入分布、获客成本变动等进行深入排查。

  5. 客户和供应商的核查:确认主要客户和供应商的真实性,评估交易的合理性,防止关联方交易的隐瞒,同时关注客户付款能力和货款回收的及时性。

这些分析旨在揭示潜在的财务风险,验证财务信息的可靠性,并确保贸易业务的合规性。