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如何构建一个基础的现金流量表模板
设计一个这个企业的现金流量表

设计一个企业的现金流量表需要按照企业会计准则第31号——现金流量表(2006)的规定,将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。假设这个企业只有你之前描述的外包咨询服务业务,现金流量表的大致框架如下:

经营活动现金流量: - 销售商品、提供劳务收到的现金:105万(每月15个项目,每个项目7万,扣除20%的成本) - 收到的其他与经营活动有关的现金(如有):在此填写 - 支付给职工以及为职工支付的现金:21万(20%的成本) - 支付的各项税费(如有):在此填写 - 支付的其他与经营活动有关的现金(如租金、办公费用等):在此填写 - 经营活动现金流入小计:84万(105万 - 21万) - 经营活动现金流出小计:在此填写 - 经营活动产生的现金流量净额:在此填写(84万 - 经营活动现金流出小计)

投资活动现金流量: - 收回投资收到的现金(如有):在此填写 - 取得投资收益收到的现金(如有):在此填写 - 投资支付的现金(如有,例如购买设备):在此填写 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额(如有):在此填写 - 投资活动现金流入小计:在此填写 - 投资活动现金流出小计:在此填写 - 投资活动产生的现金流量净额:在此填写(投资活动现金流入小计 - 投资活动现金流出小计)

筹资活动现金流量: - 吸收投资收到的现金(如有,例如股东投资):在此填写 - 借款收到的现金(如有):在此填写 - 偿还债务支付的现金(如有):在此填写 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金(如有):在此填写 - 筹资活动现金流入小计:在此填写 - 筹资活动现金流出小计:在此填写 - 筹资活动产生的现金流量净额:在此填写(筹资活动现金流入小计 - 筹资活动现金流出小计)

汇率变动对现金的影响(如有): 在此填写

现金及现金等价物净增加额: 在此填写(经营活动现金流量净额 + 投资活动现金流量净额 + 筹资活动现金流量净额 + 汇率变动对现金的影响)

期初现金及现金等价物余额: 在此填写

期末现金及现金等价物余额: 在此填写(期初余额 + 现金及现金等价物净增加额)

请注意,以上是一个简化版的现金流量表框架,实际的现金流量表需要根据企业的具体交易和事项详细填写,并且可能包含其他项目。