在生猪套期保值中，期货的收益用于弥补现货市场价格变动带来的风险，目的是平滑利润波动。如果期货的收益在弥补完现货的风险后还有超额收益，这部分超额收益应当根据套期会计准则进行处理。

根据企业会计准则第24号——套期保值（2017），套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分应当与被套期项目相应的利得或损失在同一会计期间内确认。如果套期工具的收益超过了被套期项目因价格变动造成的损失，超出部分通常被认为是套期无效的部分。

1. 套期有效部分：这部分收益应当与被套期项目（即生猪）的损失相抵消，体现在当期损益中，以调整被套期项目的账面价值。

2. 套期无效部分：超出被套期项目损失的期货收益，即套期无效部分，应当计入当期损益。这意味着这部分超额收益会直接影响利润表，而不是被用来进一步抵消其他风险。

因此，超额收益将直接体现在企业的利润表上，增加当期的利润。企业需要确保套期工具的效果被准确地反映在财务报表中，以体现风险管理活动对企业财务状况和经营成果的影响。