监管政策和会计准则对于EAD（Exposure at Default，即违约时的曝险敞口）的计算通常关注以下几个方面：

1. 基础资产质量：EAD的基础通常是贷款的本金余额，但可能需要考虑未付利息、未实现的汇率变动、潜在的信贷损失以及提前还款的可能性。

2. 合同条款：根据合同条款，如提前还款权、浮动利率、分期偿还计划等，EAD可能需要调整以反映实际的预期损失暴露。

3. 信用风险：EAD的计算需要考虑借款人的信用风险，包括信用评级、历史违约率、行业状况等因素。

4. 市场条件：市场利率、经济周期和市场波动可能影响EAD的估计，特别是在利率敏感的贷款中。

5. 会计准则：根据企业会计准则，如《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2006年版），借款费用的处理可能影响EAD的计算。例如，实际利率法下，未确认融资费用的摊销可能会影响贷款的账面价值，从而影响EAD。

6. 监管要求：监管机构如银保监会可能设定特定的计算方法和标准，以确保金融机构对信用风险的准确评估和资本充足率的合规。

在具体计算EAD时，金融机构通常会结合内部评级体系和外部监管指导，以确定在不同信用等级和不同类型的贷款中，借款人违约时银行的实际损失暴露。这可能涉及到对未来现金流的预测和折现，以及对潜在损失的估计。

请注意，上述信息是基于一般原则的描述，具体的计算方法和要求可能因监管机构、国家和地区而异，需要参照适用的监管指引和会计准则进行详细分析。