采购订单的下达和采购物料的库存管理都由采购部门负责，是否未做到不相容职务相分离
在企业实践中，采购订单的下达和采购物料的库存管理通常涉及不相容职务，这意味着不同的职能应该由不同的人员或部门来执行，以确保内部控制的有效性和防止舞弊。采购部门负责下达采购订单是合理的，因为他们需要理解业务需求并确保供应链的顺畅运行。然而，库存管理通常由仓库或物流部门来负责，以实现职责分离。将采购和库存管理集中在同一个部门可能会增加错误和潜在的欺诈风险，因为缺乏独立的检查和平衡。理想情况下，库存管理应与其他部门（如生产、物流或仓库部门）分离，以确保职责的恰当分离。因此，这种职责合并可能不符合最佳的内部控制实践。
