基差属于套保会计吗？
基差是期货和现货价格之间的差异，它反映了市场对未来价格走势的预期与当前现货价格的关系。在套期保值会计中，基差风险是重要的考虑因素，因为理想的套期保值策略是期望期货合约的价格变动能够抵消现货价格的变动，从而降低价格风险。然而，由于基差的存在，实际的套期效果可能会受到影响，可能导致套期保值的效果不尽如人意。基差风险不是套期保值会计的一部分，但它确实影响着套期保值的效果和企业的风险管理决策。套期保值会计主要关注的是如何根据企业会计准则来记录和报告套期活动，以及如何评估套期的有效性。
