预期信用损失的计算涉及几个关键要素。根据企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017）的规定，预期信用损失是通过评价一系列可能的结果，以无偏概率加权平均金额来计量的。这需要考虑以下几个方面：

1. 概率加权平均金额：根据金融工具可能发生违约的风险，对各种可能的损失结果进行概率加权。

2. 货币时间价值：预期信用损失的计算需要折现，以反映货币的时间价值，即预期收取的现金流量与合同应收现金流量之间的差额，以原实际利率或经信用调整的实际利率折现。

3. 前瞻性信息：在评估时，企业应利用在资产负债表日可以获得的关于过去、当前和未来经济状况的合理且有依据的信息。

4. 组合评估：在某些情况下，企业可以以组合为基础评估信用风险是否显著增加，特别是当个别评估成本过高时。

5. 预计存续期：预期信用损失的计算应涵盖金融工具的整个预计存续期，考虑所有可能影响现金流的合同条款，如提前还款、展期等。

6. 简便方法：对于简单的情况，如应收账款，企业可能使用历史信用损失经验，制定逾期天数与固定准备率对照表来估算预期信用损失。

例如，如果一个企业有一笔应收账款，它可能会根据历史数据和当前经济状况确定一个预期信用损失率，然后将这个损失率乘以应收账款的余额来计算预期信用损失。

公式可以表示为：信用减值损失 = 应收账款余额 × 预期信用损失率

预期信用损失率是根据历史数据、市场情况和客户信用状况综合评估得出的。在经济波动时期，企业可能需要动态调整这个损失率。

请注意，实际计算中可能需要更复杂的模型和数据分析，特别是在涉及复杂金融工具或大量金融资产时。