你是国企上市公司的内控主管，现在请你针对财务检查工作，制定一项管理办法。检查内容涵盖财务岗位和人员、资金和账户管理、财务会计核算、三重一大、资金拆借及担保、诉讼等。注意细节如自制凭证签字完整、凭证记账审核完整、进项税抵扣、票据复印件需列示前手单位等。
根据企业会计准则和内部控制的相关规定，以下是对财务检查工作的一项基本管理办法：
- 财务岗位和人员管理：
- 确保财务岗位设置合理，实行不相容职务分离，如会计记录与审核、资产保管与账目记录等。
- 定期进行财务人员的培训，提升其专业能力和职业道德水平。
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财务人员应具备相应的资格证书，并定期参加继续教育以保持专业知识的更新。
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资金和账户管理：
- 执行严格的银行存款函证程序，确保账户信息的准确性。
- 对所有资金流入流出进行记录，确保资金使用的合规性和透明度。
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实施资金审批流程，重大资金支出需经过适当级别的管理层审批。
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财务会计核算：
- 会计凭证应完整，所有自制凭证必须有相关人员签字确认。
- 凭证记账和审核应相互独立，确保会计信息的准确性。
- 进项税抵扣需符合税法规定，确保抵扣凭证的真实性和合法性。
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票据复印件应清晰，列示前手单位信息，以便追溯交易链。
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三重一大：
- 对重大决策、重大项目投资、重要人事任免、大额资金运作等事项，应按照“三重一大”原则，实行集体决策和审批。
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相关决策过程和结果应记录在案，便于审计和监督。
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资金拆借及担保：
- 资金拆借需有明确的合同和审批流程，确保合规性。
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担保业务应评估风险，遵循谨慎原则，避免过度担保。
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诉讼管理：
- 建立诉讼案件的跟踪和报告机制，及时更新诉讼进展。
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法律费用和预计损失应合理估计并体现在财务报表中。
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内部控制与审计：
- 定期进行内部审计，评估内部控制的有效性。
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遵循《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》，确保会计资料的完整性和安全性。
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责任追究：
- 对违反财务规定的个人或部门，应根据情节轻重采取相应处罚措施。
通过上述措施，可以有效地加强财务管理和风险防控，保证财务信息的真实、完整和合规。
