审计问题：销售循环
1、销售立项或者合同签订不及时，部分项目现场工作早已开展，但业务部门却迟迟未进行立项或者未签订销售合同；
2、销售合同执行过程中出现导致合同金额发生变化时，业务部门未及时向财务部门报告相关情况，财务部门在确认合同收入时也未跟业务部门确认项目是否存在异常情况，如357号销售合同的 “三重一大”决策运行暨大额资金动态监测系统采购项目SAAS服务合同，截至目前尚未签订核减协议；
3、财务部门确认收入依据的验收单据不完整、不规范且缺少必要的其他证明材料，如（1）363、396、427、451、469、490、498、510、563、564、567、578、581、587、615、642、667、715、741、756、787等合同验收单无甲方单位盖章，仅有人员签字，但无相应证明材料证明签字人员系甲方人员以及甲方仅签字不盖章的原因说明；（2）719号合同项目验收报告甲乙双方均未签署日期，且未加盖公章；（3）467号合同验收单为最终客户验收单（且最终用户国资委只签字未盖章），缺少甲方验收单据；（4）596、597、605、606、607、608、765号合同约定验收单需加盖公章，实际验收单上签章为项目章或合同专用章；（5）582号合同约定三方(两个联合体和乙方)应签署《最终验收报告》，但公司未取得该报告。
4、部分合同在签订时对重要合同条款缺乏必要的审核，如北京睿数一体机业务代理合同收付款单位方向写反以及发货条件与实际情况不符；
5、业务系统中里程碑认定审批通过时间、单据验收时间与收入确认时间相矛盾，例如379、464合同；
6、部分项目立项时间、合同签订时间以及验收时间间隔较短且无其他佐证材料证明该异常情况是否合理，如一体机销售合同。
要求：想一个回复，这个是内控问题，涉及到销售部门的制度流程，财务人员也没时间去做那么详细的测试，看看怎么回复审计比较妥当
尊敬的审计团队，
我们非常感谢您指出的这些问题，它们确实揭示了我们在销售循环管理中的一些不足之处。针对您提到的具体问题，我们有以下几点回应：
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销售立项和合同签订的延迟：我们承认这是一个流程上的疏漏，我们将加强内部流程管理，确保业务启动前及时完成立项和合同签订。
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合同变更沟通：我们将强化业务部门与财务部门之间的信息同步机制，确保财务部门在确认收入时能获取到最新的合同状态，特别是涉及金额变化的情况。
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验收单据的完整性和规范性：我们理解这是确保收入确认准确性的关键，我们将加强对验收单据的审核，要求业务部门提供完整的签字证明材料，并确保所有必要签章齐全。
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合同条款审核：我们将提升合同审核的标准，确保重要条款的准确性，避免类似错误再次发生。
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里程碑与收入确认时间一致性：我们会审查内部流程，确保里程碑审批、验收和收入确认的时间逻辑合理，避免不一致的情况。
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时间间隔合理性：对于立项、合同签订和验收时间过短的情况，我们将进行内部审计，以核实其合理性，并补充必要的佐证材料。
我们认识到这些内控问题对财务报告的准确性和合规性至关重要，我们将立即采取措施改进，并加强内部培训，以提升员工对销售流程和财务规定的理解和执行力。同时，我们也欢迎审计团队持续的监督和建议，以帮助我们不断优化内部控制系统。
谢谢您的专业指导，我们将尽快落实改进措施。
顺祝商祺， [您的名字] 财务总监
