公司购买私募基金份额,应该提供什么样的文件支持审计证据呢?
根据企业会计准则相关指引 (37),企业应当按照风险类型披露相关定量信息,从而有助于财务报表使用者评价套期工具的条款和条件及这些条款和条件如何影响企业未来现金流量的金额、时间和不确定性。这些要求披露的明细信息应当包括:
- 投资者在私募基金存续期开放日购买私募基金份额的,应向私募基金管理人或私募基金募集机构提供法律法规规定的信息资料及身份证。
- 基金份额登记机构应当向私募基金提供必要的资产证明文件或收入证明,证明其属于合格投资者。
因此,公司购买私募基金份额时,应提供的信息资料包括但不限于: - 法律法规规定的信息资料 - 身份证明文件 - 必要的资产证明文件或收入证明,以证明其属于合格投资者。