非预期损失（Unexpected Loss, UL）是信用风险损失超过预期水平的部分，它通常需要银行持有额外的资本来弥补。银行在计量非预期损失时，通常不直接计算，而是通过计算预期损失（Expected Loss, EL）然后加上超出预期损失的部分来估算。预期损失是基于违约概率（Probability of Default, PD）、违约损失率（Loss Given Default, LGD）和违约风险暴露（Exposure at Default, EAD）的乘积。

非预期损失的计算通常涉及以下步骤： 1. 确定置信水平，比如99%的置信水平，这意味着在99%的情况下，损失不会超过这个值。 2. 使用统计方法，如历史损失数据的分布，来估计在给定置信水平下的最大损失。 3. 将这个最大损失值减去预期损失，得到非预期损失。

监管当局要求商业银行通过加总预期损失和非预期损失（或在计算非预期损失时已经包括了预期损失）来得出监管资本要求。非预期损失反映了银行在极端情况下的潜在损失，是风险管理的重要组成部分，需要通过资本充足率来保障银行的稳健运营。