在与供应商对账时，如果存在暂估应付款和确认应付款，应按照以下步骤进行：

1. 整理数据：首先，收集所有相关的采购订单、入库单、发票以及暂估入账和正式入账的凭证，确保所有交易记录完整。

2. 匹配交易：将暂估应付款与供应商提供的发票进行匹配。如果暂估金额与发票金额一致，可以直接冲销暂估应付款，然后根据发票金额入账。如果金额不一致，需要调整暂估金额，以发票金额为准。

3. 处理差异：对于未收到发票的暂估应付款，如果发现有多余的暂估金额，应将其冲回。如果发现有漏记的应付账款，应根据实际交易情况补记。

4. 确认应付款：对于确认的应付款，与供应商提供的账单进行核对，确保每一笔交易都有对应的凭证支持，并且金额准确无误。

5. 处理未结算事项：对于未到期的应付账款，如质保金或预付款等，应单独记录并确认，确保在适当的时间进行支付或调整。

6. 编制调节表：编制供应商对账调节表，列出双方的差异，分析原因，如日期差异、金额差异等，并进行必要的调整。

7. 沟通确认：与供应商沟通，对调节表中的差异达成一致，然后根据商定的结果更新账目。

8. 调整账目：根据对账结果，调整应付账款的账面余额，确保账实相符。

9. 记录和报告：完成对账后，记录对账过程和结果，必要时在财务报告中披露相关信息。

通过以上步骤，可以确保与供应商的应付款项准确无误，避免财务报表出现错漏。