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递延所得税资产与负债:理解利润变化与递延所得税不变之谜
这家公司的递延所得税资产和递延所得税负债都没有明显变化

如果一家公司在利润减少的同时,递延所得税资产和递延所得税负债都没有明显变化,可能的原因有:

  1. 如果税率保持不变,那么递延所得税资产和递延所得税负债的余额没有变化,说明企业没有因为税率变动或预期转回时间的改变而需要调整这两项递延所得税项目。
  2. 可能企业在当期没有新的暂时性差异产生,既没有新增的应纳税暂时性差异,也没有新的可抵扣暂时性差异。
  3. 企业可能没有新的资产或负债的账面价值与计税基础之间的差异,因此没有产生新的递延所得税资产或负债。
  4. 企业可能已经合理预计未来期间能够获得足够的应纳税所得额来抵扣可抵扣暂时性差异,因此无需调整递延所得税资产。

然而,如果公司利润下降而所得税费用增加,这表明可能存在其他因素导致所得税费用增加,比如可能有未在递延所得税项目中体现的税率变化,或者是由于以前期间的暂时性差异在本期转回,但这些情况没有影响到递延所得税资产和负债的账面余额。

请注意,要准确理解这一现象,需要详细分析公司的财务报表和相关税务文件,以确定具体原因。