做一个销售与付款的访谈提纲与回答
销售与付款循环的访谈提纲应关注以下几个关键领域：
- 销售政策和审批流程：
- 请描述销售订单的批准流程。
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谁有权批准销售合同和折扣？
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信用管理：
- 你们如何评估客户的信用风险？
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信用限额是如何设定的？
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销售定价和促销：
- 请解释定价策略，包括促销和折扣的处理。
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有没有特定的促销活动，如何记录和控制？
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发货和确认：
- 描述发货过程，如何确保与销售订单一致。
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销售确认是如何进行的？
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开具发票：
- 何时开具发票，由谁负责？
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如何处理发票错误或异常？
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收款流程：
- 详细说明收款流程，包括付款方式和收款记录。
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如何处理逾期账款？
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内部控制系统：
- 有哪些控制措施防止未经授权的销售或付款？
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职责是如何分离的，以防止欺诈？
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异常情况处理：
- 如何处理退货、退款或争议？
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有没有专门的团队处理这些问题？
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信息系统：
- 使用什么系统来管理销售和付款？
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这些系统如何支持内部控制？
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审计和监控：
- 内部审计如何评估销售与付款循环？
- 是否有定期的内部或外部审计检查？
在回答这些问题时，要确保提供的信息准确无误，反映公司的实际操作。这将帮助审计师理解内部控制的有效性，并评估财务报表的准确性。
