当月发货后发生部分退货，销售方应根据退货的具体情况开具红字增值税专用发票。首先，销售方需要在增值税发票管理系统中根据退货数量和金额填写《开具红字增值税专用发票信息表》。然后，根据税务机关反馈的红字信息表开具对应的红字专用发票。红字发票的金额和税额应与退货部分相对应，用来冲减原开具的蓝字发票的销售额和销项税额。

在财务处理上，销售方应借记“应收账款”、“主营业务收入”和“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目，贷记“库存商品”等科目，以反映退货导致的收入和税额减少。同时，如果购买方已经支付了货款，销售方还需要处理退款的相关会计分录。

购买方在收到红字发票后，应根据红字发票做相反的会计处理，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“银行存款”或“应付账款”科目，以反映进项税额的减少。

请注意，如果退货涉及的货物已认证，购买方需要做进项税额转出的处理，借记“主营业务成本”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。如果退货未认证，应将发票退回并做相反的会计分录。