当月发货当月退货怎么开票
当月发货后发生退货，如果符合增值税专用发票作废条件，可以在当月将已开具的发票联和抵扣联作废处理。如果不符合作废条件，或者跨月退货，购买方需要在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，根据信息表中的信息开具红字专用发票。销售方根据红字发票信息做账务处理，借记相关科目，如“应收账款”或“银行存款”，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目，同时冲减原销售的收入和成本。如果退货涉及的货物已认证，购买方需要做进项税额转出的处理。具体的会计分录会根据实际情况调整。
